適切な税務ストラクチャリングは、M&Aを成功させるうえで重要です。買収、合併、事業売却のいずれにおいても、取引の価値を最大化できるよう、税務効率を考慮した最適な取引スキームを策定します。デット・ファイナンスやエクイティの組成、クロスボーダーの税務などを考慮し、お客様にとって最適な方法を専門家がともに検討します。また、複雑な国際税務にも対応し、不要な税負担につながるリスクを回避できるよう支援します。取引全体の事業目的と整合したストラクチャーを構築し、税負担を抑えながらM&Aの価値を最大限に引き出すことを目指します。

M&Aには、取引の成否を左右するさまざまなリスクが伴います。当社は、財務、業務、法務、コンプライアンスの各側面から徹底したデューデリジェンスを行い、問題が深刻化する前に潜在的なリスクや債務を特定します。表面的な調査にとどまらず、訴訟、規制上の問題、業務上の非効率など、潜在的な課題まで明らかにします。リスクを事前に把握することで、的確な意思決定や有利な条件での交渉、リスクの適切な低減を支援し、取引の健全性を確保するとともに、M&Aを円滑かつ確実に進められるようサポートします。

事業、事業部門、資産のいずれを売却する場合でも、売却時の税務ストラクチャーは取引の経済的な成果を大きく左右します。当社の経験豊富な税務アドバイザーが、資産売却と株式売却それぞれの税務上の影響を検討し、最適な売却スキームの構築を支援します。 想定される税負担を把握し、税務効率の高い売却戦略を策定することで、税負担を抑えながら、事業戦略や財務目標に沿った取引を実現します。円滑で有利な事業売却を実現し、長期的な成長につなげられるよう支援します。

M&Aでは、ペナルティや手続きの遅延を防ぐため、正確な税務申告と報告が欠かせません。当社は、取引に必要なIRSへの申告や各種書類の作成をサポートし、連邦・州・地方の税法を確実に遵守できるよう支援します。パートナーシップのForm 1065や報告対象取引のForm 8886など、取引に関する申告書を正確かつ期限内に提出できる体制を整えます。専門知識を活かして取引後の税務上の問題が発生するリスクを抑え、お客様が安心してM&Aを進められるようサポートします。

M&Aでは、アーンアウト、条件付対価、繰延対価など、複雑な税務上の論点を伴うことがあります。当社は、これらの対価に関する税務上の取り扱いを適切に整理し、最適な税務効果が得られるストラクチャーの構築を支援します。支払いが通常所得またはキャピタルゲインとしてどのように課税されるかを分析し、関係者双方にとって税務効率の高い戦略を策定します。また、税務リスクを抑えられるよう支払条件の交渉を支援するとともに、取引内容を明確かつ正確に文書化し、円滑で税務効率の高いM&Aの実現をサポートします。

クロスボーダーM&Aには、源泉徴収税、移転価格、二重課税など、特有の税務上の課題が伴います。当社のグローバル税務チームが、お客様の取引に合わせた国際税務戦略を策定し、こうした課題への対応を支援します。各国の税法が取引に与える影響を分析し、源泉徴収税の負担を抑えるとともに、現地の法規制を遵守しながらグローバルな税務ポジションを最適化します。取引を効率的にストラクチャリングし、税負担を抑えながら、戦略目標に沿った円滑なクロスボーダー取引の実現を支援します。

SPACの登場により、M&Aにおける税務上の課題と機会は多様化しています。当社は、SPAC取引の税務上の影響を詳細に分析し、リバース・マージャー（逆さ合併）を適切に進められるよう支援します。税務効率を考慮した取引スキームの構築からDe-SPACまで、税務上の影響を適切に管理するための専門的なアドバイスを提供します。また、SPAC合併に伴う税務リスクを分析し、リスクを抑えるための戦略を策定します。円滑な取引を実現し、株主価値の最大化と長期的な成果につながるよう支援します。

M&Aでは、ストックオプション、退職制度、その他の福利厚生など、従業員報酬に関する複雑な税務上の検討が必要になります。当社の専門家が、各種報酬制度の税務上の取り扱いについてアドバイスし、関連する税法を遵守できるよう支援します。ストックオプションのロールオーバーや、取引後の統合に伴う福利厚生制度の見直しなど、税務効率を考慮した戦略を策定し、企業の報酬方針に沿いながら、従業員や株主のリスクを抑えます。円滑な移行を実現し、取引価値を最大化するとともに、長期的な組織の安定につながる体制づくりを支援します。

プライベート・エクイティやベンチャーキャピタルにとって、投資収益を最大化するには、綿密な税務戦略が不可欠です。当社は、各ファンドの目的に合わせたM&A取引のストラクチャリング、キャリード・インタレストの最適化、その他のファンドレベルの重要な税務課題への対応を支援します。買収や投資先企業への投資からエグジットまで、取引の各段階に応じた税務戦略を策定し、税負担を抑えながら投資収益の向上と最新の税制への対応を支援します。複雑な税務環境にも的確かつ戦略的に対応し、長期的な投資成果の実現をサポートします。